Processo importantíssimo para o sucesso de qualquer empresa, é através do planejamento orçamentário que gestores e executivos conseguem prever receitas, despesas e investimentos. Além disso, conseguem traçar metas e objetivos financeiros para o próximo ano.

O que é Planejamento Orçamentário?

Basicamente, o planejamento orçamentário envolve a elaboração de um plano financeiro detalhado para o próximo período, geralmente um ano ou seis meses. Este plano inclui diversas projeções, desde receitas e custos até despesas e investimentos. Em resumo, o planejamento orçamentário permite prever o desempenho financeiro futuro da empresa e estabelecer metas e estratégias para alcançar esses objetivos.

CTA com a frase "Inicie o seu planejamento orçamentário com o Movtech Budget"

Qual a importância do Planejamento Orçamentário?

Com o auxílio de um bom planejamento orçamentário, você consegue identificar oportunidades e fraquezas, prever cenários e tomar decisões mais assertivas com base em dados históricos da sua empresa.

Esse tipo de planejamento é bastante importante, pois proporciona uma visão detalhada dos objetivos e dos gastos necessários para alcançar os resultados desejados.

Aqui na Movtech, sempre gostamos de deixar claro que o planejamento orçamentário não é apenas uma ferramenta de previsão, mas sim um aliado para o crescimento saudável da empresa.


Leia também:

Dicas para elaborar um planejamento orçamentário eficiente

Sistema de Planejamento Orçamentário: quais as vantagens para sua empresa?

Fluxo de Caixa: o que é e qual a sua importância?


Nesse sentido, quando você opta por ter um planejamento bem estruturado, você acaba ganhando confiança para fazer investimentos coerentes com seus objetivos e, consequentemente, impulsionar o desenvolvimento da empresa.

Portanto, investir tempo e recursos nesse processo é um passo importantíssimo para garantir um futuro promissor e sustentável para a sua empresa.

Tipos de Planejamento Orçamentário

Escolher o tipo mais adequado de planejamento orçamentário é fundamental para garantir uma gestão financeira eficiente e alinhada com os objetivos estratégicas da empresa.

Para isso, é importante que você, gestor, entenda o momento atual do seu negócio e avalie qual método é o mais indicado. Dica: evite adotar um método muito complexo logo no início, pois isso pode dificultar a implementação e a eficácia do planejamento. Veja abaixo os principais tipos:

Tipos de Planejamento Orçamentário

Orçamento Estático

Este tipo de orçamento, como o próprio nome sugere, mantém as previsões de receitas e despesas inalteradas ao longo do tempo. Ele é ideal para grandes empresas, com operações previsíveis e poucos desvios sazonais, permitindo um controle mais rígido dos gastos.

Orçamento Base Zero (OBZ)

O OBZ, por outro lado, começa do zero. Ele exige uma análise mais detalhada e um questionamento de todas as despesas e receitas, sem pressuposições. Essa abordagem pode parecer trabalhosa, mas traz um controle muito mais rigoroso sobre as projeções, principalmente sobre as despesas e custos projetados.

Empresas em momentos de reestruturação, que possuem margens apertadas, que necessitam melhorar sua eficiência operacional ou mesmo estão buscando novos mercado/produtos e precisam entender o ROI dessa abordagem comercial, costumam recorrer ao OBZ. Isso também não quer dizer que existe uma necessidade de aplicar o OBZ em todas as projeções dentro do cenário, muito pelo contrário deve ser aplicado exatamente na projeção que requer maior atenção. 

Orçamento Incremental

Este método ajusta o orçamento do ano anterior, acrescentando ou subtraindo valores baseados em mudanças esperadas nas receitas e despesas. É um dos métodos mais simples de implementar, mas pode trazer ineficiências ao longo do tempo.

Orçamento Contínuo (Rolling Forecast)

O Orçamento Contínuo, ou Rolling Forecast, é dinâmico e ajustado ao longo do ano, permitindo uma visão mais flexível. Em mercados voláteis, essa abordagem ajuda a empresa a reagir rapidamente às mudanças, ajustando suas previsões conforme novos dados surgem. Ele é perfeito para negócios que estão em constante transformação.

Demonstração Movtech Budget, sistema de planejamento orçamentário da Movtech

Como escolher o tipo de planejamento orçamentário ideal?

A escolha do tipo de planejamento orçamentário ideal depende das características e necessidades específicas de cada empresa.

Por exemplo, indústrias de manufatura podem se beneficiar de um orçamento de capital focado em investimentos em maquinário e tecnologia. Já empresas de serviços podem achar mais relevante um orçamento operacional detalhado, monitorando de perto receitas e despesas diárias.

Para startups e pequenas empresas, orçamentos flexíveis que se ajustam conforme a empresa cresce podem ser mais vantajosos. De qualquer forma, o ideal é entender qual a maturidade de gestão sua empresa está, para aí sim, optar entre os tipos de planejamento orçamentário citados.

Passo a passo: como fazer um planejamento orçamentário?

Passo a passo do Planejamento Orçamentário

1 – Entenda o momento da sua empresa

O primeiro passo é entender o momento atual do seu negócio e a maturidade contábil dos gestores, até para entender quais tipos de planejamento orçamentário você poderá utilizar. Além disso, é importante que nessa hora alguns detalhes sejam levantados:

  • Faturamento mensal e anual;
  • Número de colaboradores;
  • Investimentos (se existirem);
  • Orçamentos anteriores (se existirem).

2 – Definição de objetivos

O segundo passo para que você obtenha um planejamento orçamentário de qualidade, é definir quais os objetivos da sua empresa. Nesse momento, existem algumas metodologias para que você desenvolva objetivos mais claros. Uma das principais, é a SMART, conforme figura representativa abaixo:

Imagem com a palavra SMART em caixa alta, um dos métodos para definição de objetivos durante o planejamento orçamentário.

3 – Levantamento de dados

Logo em seguida, partimos para a coleta de dados, reunindo todas as informações que podem impactar o orçamento.

  • Receitas e despesas anteriores;
  • Previsões de vendas;
  • Custos operacionais.

Como esses dados serão a base para elaboração das projeções, é ideal que você coloque todas as informações que podem impactar o orçamento.

4 – Projeções

Não existe planejamento orçamentário sem projeções detalhadas. Elas são fundamentais para qualquer empresa que busca crescer de maneira sustentável e organizada. Vamos falar um pouco sobre cada uma delas abaixo:

Projeção de Receitas

Com base nos dados históricos e nas previsões de mercado, projete as receitas esperadas para o próximo período.

Considere fatores como sazonalidade, tendências do setor e comportamento do consumidor para obter uma estimativa mais realista. Sites de tendências, como WGSN, Gartner, Euromonitor e outros, podem auxiliar nessa hora.

A projeção de receitas serve para entender quando dinheiro entrará no caixa da empresa, permitindo assim um planejamento mais preciso e estratégico.

Projeção de Custos e Despesas

Liste todas as despesas esperadas, dividindo-as em fixas e variáveis. É importante incluir uma reserva para imprevistos, garantindo que a empresa esteja preparada para gastos inesperados.

Além disso, projete todos os custos relacionados à produção, logística e demais processos internos que são necessários para manter a operação da empresa.

Com a visão detalhada desses dois itens, fica muito mais fácil conseguir gerenciar os custos e as despesas, tomando ações necessárias caso você visualize que algo está fora do controle.

Demonstração Movtech Budget, sistema de planejamento orçamentário da Movtech

Projeção de Pessoas

Avalie a necessidade de pessoal para o próximo período. Considere contratações, demissões e possíveis ajustes na folha de pagamento. Lembrando que a projeção de pessoas ajuda a garantir que a empresa tenha a quantidade certa de funcionários para atender às demandas, sem comprometer a qualidade do trabalho.

Projeção de Produção

Como citamos antes, é necessário entender o contexto da sua empresa ao planejar. Se a projeção de produção não se aplica ao seu dia a dia, desconsidere. No entanto, se sua empresa é do setor de manufatura, é essencial projetar a produção necessária para atender à demanda. Isso inclui estimar quantidades, prazos e recursos necessários para evitar excesso de estoque. Nesse sentido, a projeção de produção torna a empresa mais eficiente, otimizando o uso de recursos e reduzindo custos desnecessários.

5 – Análise de cenários no Planejamento Orçamentário

Sabe aquele momento em que você pensa no futuro, onde gostaria de estar, o que gostaria de estar fazendo e com quem? Você considera seus objetivos, analisa as variáveis e pensa nas alternativas que podem interromper seus planos.

É exatamente assim que funciona a análise de cenários empresarial. Empresas que buscam uma saúde financeira não podem traçar objetivos sem um direcionamento claro, baseado apenas em suas vontades.

Portanto, crie diferentes cenários (otimista, pessimista e realista) para entender como variações nas receitas e despesas podem impactar o orçamento. Essa análise ajuda a empresa a se preparar para diferentes situações e a tomar decisões informadas. Com uma visão clara de possíveis futuros, a empresa pode se adaptar rapidamente a mudanças no mercado.

6 – Software para Planejamento Orçamentário

Embora os passos anteriores sejam essenciais para um planejamento orçamentário de qualidade, contar com um software específico pode levar sua empresa a outro nível de eficiência. O Movtech Budget é a solução ideal e confiável para quem deseja simplificar todo o processo orçamentário, eliminando a necessidade de múltiplas planilhas.


BI e Sistema de Planejamento Orçamentário: como se complementam?


Com o Movtech Budget, grandes empresas já automatizam seu planejamento orçamentário, permitindo que você planeje, visualize e analise todas as informações do seu negócio em dashboards atualizados em tempo real. Isso tudo graças a integração entre Movtech Budget e Movtech Stats, nossa solução de Business Intelligence.,

Demonstração Movtech Budget, sistema de planejamento orçamentário da Movtech

0 comentários

Deixe um comentário

O seu endereço de e-mail não será publicado. Campos obrigatórios são marcados com *

A Movtech é uma empresa catarinense que desde 2006 desenvolve sistemas estratégicos para uma gestão empresarial mais prática e eficiente

Navegue por categoria:

Navegue por tags:

Conheça nosso canal do Youtube clicando aqui

Vídeos tutoriais e informativos toda semana! Inscreva-se!

Inscreva-se na nossa newsletter